Фінансове планування та бюджет

Програма «Фінансове планування та бюджет»

Урок 1. Архітектура бюджетної системи

• Бюджетування як інструмент управління та його відмінність від обліку

• Ієрархія планування: фінансова стратегія → фінансовий план → бюджет

• Типи бюджетів: операційні, фінансові та інвестиційні

• Гнучкий та фіксований бюджет: особливості застосування

• Центри фінансової відповідальності: принципи виділення та матриця відповідальності

• Практика: розробка бюджетного регламенту для кейсової компанії

Урок 2. Методологія складання бюджетів

• Основні методи бюджетування: Zero-Based Budgeting (ZBB), від факту, Rolling Budget та Kaizen

• Джерела даних для формування бюджету

• Бюджет доходів: моделювання виручки за сегментами

• Бюджет витрат: планування закупівель та складських запасів

• Практика: формування та заповнення бюджету

Урок 3. Операційний бюджет та CAPEX

• Формування бюджету операційних витрат

• Зв’язок операційних бюджетів із фінансовою звітністю

• Планування капітальних витрат (CAPEX) та оборотного капіталу

• Консолідація бюджетів у бюджетний P&L

• Бюджет руху грошових коштів: прямий та непрямий методи

• Прогнозний баланс: структура та ключові контрольні точки

• Практика: побудова зведеного бюджету в Excel

Урок 4. Контроль, аналіз відхилень та презентація результатів

• Контроль виконання бюджету та план-факт аналіз

• Аналіз причин відхилень: Volume / Price / Mix Effect

• Forecast: коли та як переглядати фінансовий прогноз

• Особливості бюджетування для різних сфер бізнесу

• Підготовка та презентація результатів бюджетування

• Практика: проведення план-факт аналізу та побудова дашборду на його основі