ЯК ПІДГОТУВАТИСЯ ДО ПЕРЕВІРОК ПОДАТКОВОЇ, СТАТИ ЧЛЕНОМ КЛУБУ БІЛОГО БІЗНЕСУ ТА НЕ ПОТРАПИТИ ДО «ЧОРНИХ» СПИСКІВ ДПСУ
Доповідач: Губіна Ірина Анатоліївна — редактор газети «БухгалтеріяUA», автор численних публікацій з оподаткування та бухгалтерського обліку, сертифікований фахівець в галузі бухобліку та аудиту (DipIFR (rus) АССА (2005); САР (2009), 1999 року успішний досвід незалежної лекційної діяльності в сфері податкового та бухгалтерського обліку , спеціалізація: податок на прибуток та ПДФО
У програмі:
«Чорні» та «білі»… списки від ДПСУ. Як податкова оцінює ризики та надає податкові преференції
- Клуб білого бізнесу в дії – що перевіряти, та чи можна вплинути на потрапляння у «білий» список ДПСУ
- «Чорні» списки: хто може там опинитися, і що робити, щоб не потрапити у них
- Кого беруть у «Клуб»? Що передбачив законодавець для учасників Клубу білого бізнесу
- Як стати учасником Клубу і не втрати цей статус: особливості для юросіб та для ФОПів
- Які переваги передбачені для учасників Клубу в частині перевірок та бронювання працівників, а також інші преференції
Перевірки у воєнний час: до кого можуть прийти та як підготуватися до зустрічі контролерів
- Документальні та фактичні перевірки: в чому особливості, хто може очікувати на «гостей»
- Види документальних перевірок: в якому випадку, які документи готувати
- Що перевірятимуть податківці, які документі можуть вимагати, що їм давати, і які документи можна не показувати. Які акценти для паперового та електронного документообігу при підготовці документів.
- Як правильно надати документи / копії для перевірок, коли можливо вилучання документів
- Особливості фактичних перевірок: що та як перевіряють
- «Внутрішній інструктаж»: як підготувати працівників до зустрічі із контролерами
Внутрішній аудит обліку: о таке правильна облікова політика і де «живуть» потенційні порушення. Що краще не показувати податківцям, і які помилки краще виправити до перевірки
- Стиковка даних бухобліку із показниками Декларації – які показники мають збігатися
- Облікова політика та головні бух правила стандартів: де підприємство може мати власну позицію, а де порушення може призвести до податкових наслідків
- Фокус – витрати, де можуть «зняти»: собівартість, ризикові, нерезиденти
- Фокус – доходи: де можуть донарахувати: дисконтування, курсові різниці
- Чому важливо виправляти помили? Немає штрафів поки за самовиправлення
- Як можна виправити – ст.50 ПКУ в контексті перевірки. Встигнуть зробити вчасно!
- Відображення донарахувань за результатами перевірки: у Декларації показати, щоб не задвоїти показники
Внутрішній аудит первинки: прибираємо істотні недоліки, підсилюємо документальний захист
- Первинка, підтверджуючі та інші документи: що має бути у підприємство обов’язково
- Істотні та неістотні недоліки в первинних документах – що краще виправляти та як
- Неоформлена первинка – наслідки/як подолати
- Негосподарські операції – наслідки/як довести
- Підзвітні суми: помилки / наслідки ризики (зв’язок із госпдіяльністю по відрядженням, кредитовий підзвіт, алкоголь, представницькі). Що шукають податківці
Розрахункові та касові операції, робота із РРО/ПРРО: як знизити податкові ризики, чого очікувати від контролерів
- Як перевіряють розрахункові операції та касу. Особливості фактичних перевірок
- Дотримання порядку правильності проведення розрахункових операцій: акценти процедури, реквізити чеків РРО/ПРРО, «страшилки» щодо застосування штрафних санкцій
- Перевірка дотримання інших правил / вимог Закону про РРО: зберігання контрольної стрічки, наявність розмінної монети в скриньці РРО/ПРРО, інш.
- Перевірка граничних сум готівкових розрахунків, ліміту каси, оприбуткування готівки – реальні та уявні ризики
Операції із пальним: ліцензії, акцизні склади та інші особливості. Як мінімізувати ризики мільйонних штрафів
- Які операції із пальним не вимагають ліцензії, а коли ліцензія на зберігання пального є обов’язковою
- Використання пального для власних потреб, передача на «воєнну» благодійність: як не стати платником паливного акцизу
- Транспортування пального: коли виникають ризики конфіскації. які документи оформити, щоб перевезення було безпечним і надійним
Виплати фізособам: від ФОПів до працівників. Як виглядають ці сосунки «в очах» податкової
- Структура виплат за додатком № 4ДФ: про що розповість код 101
- Чи слід відображати ФОПів у додатку, яких ФОПів краще не включати у звітність
- Що відповідати на запити щодо неналежного рівня зарплати і чи є це порушенням законодавства
- Ризики прихованих трудових відносин: як їх діагностують податківці
ПДВ- особливості окремих операцій, які містять податкові ризики
- Точка перетину ПДВ та прибутку: чи обов’язково синхронізувати дату виникнення доходу та податкових зобов’язань
- ПДВ та витрати: коли та як коректно списувати податковий кредит, чи завжди ПДВ-донарахування слід включати у витрати
- Кодування товарів за УКТЗЕД як джерело пошуку операцій, які вимагають ліцензування та відповідних реєстрацій
- Особисте споживання та умовні зобов'язання: чи дійсно вони завжди «поєднуються» із ПДФО
- ПДВ та електронні послуги, реклама в інтернеті: коли є підстави для нарахування ПЗ, чи врятовує статус неплатника