Заняття 1

Податкове адміністрування в Україні

Права та обов'язки органів ДПС
Облік платників податків
Первинні документи в житті бізнесу
Податкове зобов'язання та сплата узгодженного податкового зобов'язання
Податковий період
Особливості різних видів перевірок та підстави їх проведення
Форма 20-ОПП
Надання документів перевіряючим, оформлення результатів перевірки
Податкове повідомлення-рішення, податкова вимога
Строки давності та штрафні санкції
Пеня: хто обраховує, як її обчислювати та сплачувати

Заняття 2

Податок на прибуток

Хто є платником податку на прибуток
База оподаткування та ставки податку, об’єкт оподаткування
Порядок обчислення податку на прибуток підприємств
Наказ про облікову політику і її ключові аспекти, що впливають на фінансовий результат
Різниці, які виникають при нарахуванні амортизації необоротних активів
Різниці, що виникають при формуванні резервів (забезпечень)
Різниці, які виникають при здійсненні фінансових операцій
Різниці щодо операцій з продажу або іншого відчуження цінних паперів, а також операцій з інвестиційною нерухомістю і біологічними активами, які оцінюються за справедливою вартістю
Звільнення від оподаткування податком на прибуток
Збитки минулих періодів
Форми фінансової звітності та декларація з податку на прибутку: точки дотику
Практичні кейси:
Обчислення податкових різниць та податкові різниці для різних категорій платників
Працюємо зі збитками минулих періодів
Виправляємо помилки в облікових регістрах, у фінансовій та податковій звітності

Заняття 3

Постійні представництва

Реєстрація та облік нерезидентів
Організовуємо роботу з нерезидентами
Обраховуємо прибуток постійного представництва до оподаткування
Постійне представництво звітує: яка форма звітності і куди звітуємо
Практичні кейси:
Ризики виникнення постійного представництва
Приклад звітування

Контрольовані операції

Алгоритм ідентифікації та критерії контрольованих операцій
Контрольовані операції із сировинними товарами
Попереднє узгодження ціноутворення
Ділова мета та інші коригування з ТЦУ вплив на податкову і фінансову звітність
Звітність по контрольованим операціям
Контрольно-перевірочна робота з питань ТЦУ та судова практика
Використання аудиторського звіту під час здійснення податкового контролю з питань ТЦУ
Практичні кейси:
Практика податкових перевірок 

Заняття 4

Конструктивні дивіденди

Визначення конструктивних дивідендів
Оподаткування конструктивних дивідендів у різних ситуаціях, порядок та строки сплати
Вплив договорів про уникнення подвійного оподаткування на обрахунок суми конструктивних дивідендів
Аналіз практичних ситуацій  

Контрольовані іноземні компанії

Визначення та ключові характеристики контролю над КІК
Структурування та переструктурування права власності
Податкові коригування прибутку КІК
Облік та звітність КІК
Оподаткування дивідендів та нерозподіленого прибутку КІК
Методи податкового контролю КІК
Штрафи та відповідальність контролера КІК
Практичні кейси:
Практичний приклад оподаткування дивідендів та нерозподіленого прибутку КІК

Заняття 5

Податок на додану вартість

Хто є платниками ПДВ
Обов'язкова і добровільна реєстрація платником ПДВ
Підстави для анулювання реєстрації та її наслідки
Об'єкт оподаткування
Місце постачання товарів та послуг
Дата виникнення податкових зобов'язань та визначення бази оподаткування
Податкова накладна
Коригування податкових зобов'язань та розрахунок-коригування
Різні категорії операцій: оподатковувані, неоподатковувані, звільненні
Податковий кредит: дата виникнення та підстави
Компенсуючі податкові зобов'язання
Електронне адміністрування ПДВ
Порядок складання декларації з ПДВ
Практичні кейси:
Працюємо із декларацією з ПДВ

Заняття 6

Податок на доходи фізичних осіб, військовий збір та єдиний соціальний внесок

Нарахування та виплата доходів фізичних осіб
ПДФО: оподатковуваний дохід, об'єкт, ставки, податкова соціальна пільга, оподаткування заробітної плати
Військовий збір: база оподаткування, оподатковувані/неоподатковувані доходи, звітність
ЄСВ: категорії застрахованих осіб, база нарахування, звітність та штрафні санкції

Заняття 7

Єдиний податок

Вибір ЄП як системи оподаткування
Критерії віднесення до різних груп та особливості первинної реєстрації як суб’єкта підприємницької діяльності
Обчислення доходів з метою оподаткування і визначення граничного обсягу доходу.
Особливості системи ЄП 2% на період воєнного часу
Зміна групи ЄП: право і обов’язок
Наслідки переходу на загальну систему оподаткування
Штрафні санкції за порушення критерії для ЄП
Практичні кейси:
Приймаємо рішення у конкретних ситуаціях що вибрати: ЄП з ПДВ чи без ПДВ?
Складаємо декларацію єдиноподатника

Заняття 8

Загальна система оподаткування для підприємців

Перехід на загальну систему оподаткування
Оподаткування та ведення обліку ФОП на загальній системі оподаткування
Критерії відповідальності для визнання витрат
Алгоритм обчислення ПДФО, військового збору та ЄСВ при річному розрахунку
Заповнення книги обліку доходів і витрат
Практичні кейси:
Складаємо декларацію загальносистемника

РРО/ПРРО

Які розрахунки вимагають застосування РРО/ПРРО
Що є розрахунковою операцією, в тому числі при дистанційних розрахунках
Реалізація товарів в інтернеті та розрахунок карткою
Тонкощі фіскальних чеків
Заповнюємо ф. № ЗВР-1

Заняття 9

Акцизний податок

Хто є платниками акцизного податку, їх реєстрація
Об'єкти, ставки акцизного податку
Порядок і терміни оплати
Акцизна накладна та система електронного адміністрування пального

Екологічний податок

Хто є платником екологічного податку
Об'єкти та ставки екологічного податку
Тонкощі заповнення звітності

Транспортний податок

Платники транспортного податку
Ставки та об'єкти оподаткування
Нюанси заповнення звітності
Судова практика з транспортого податку 

Заняття 10

Рентна плата

Склад рентної плати
База та об'єкт оподаткування
Платники рентної плати
Подання декларації і строки сплати рентної плати

Плата за землю

Платники плати за землю
Об'єкти та база оподаткування
Порядок обчислення плати за землю
Мінімальне податкове зобов’язання щодо земельної ділянки
Звітування

Режим "Дія Сіті"

Критерії, умови статусу набуття, процедурні питання
Особливі правила оподаткування резидентів такого статусу: податок на прибуток чи податок на виведений капітал
Можливість обрання моделі співпраці із фізичними особами: гіг-контракт, трудовий договір, цивільно-правовий договір з ФОП

Лектор: Кловська Юлія

Правове регулювання господарсько-економічної діяльності

Програма:

ТЕМА 1. Правова система України поняття та структура.
1.1. Поняття права правової системи та її структура
1.2. Система права та її елементи
1.3. Джерела (форми) права та загальні принципи їх застосування
1.4. Система нормативно-правових актів (законодавства) України

ТЕМА 2. Загальна характеристика господарського права
2.1. Предмет та система господарського права.
2.2. Загальна характеристика законодавства, що регулює господарську діяльність підприємства.
2.3. Принципи господарського права.

ТЕМА 3. Основи правового статусу суб'єктів господарювання
3.1. Поняття та види суб'єктів господарювання
3.2. Фізичні особи - підприємці: поняття, реєстрація, ліквідація.
3.3. Юридичні особи: поняття, види.
3.4. Загальна характеристика окремих організаційно-правових форм юридичних осіб

ТЕМА 4. Загальна характеристика акціонерного товариства
4.1. Поняття та види акціонерних товариств
4.2. Порядок створення акціонерного товариства
4.3. Статутний капітал акціонерних товариств
4.4. Акціонерний капітал: види акцій та форми їх випуску

ТЕМА 5. Майно (капітал) юридичних осіб
5.1. Загальні положення про право власності інші речові права
5.2. Склад та джерела формування майна юридичної особи
5.3. Майно господарських товариств

ТЕМА 6. Загальні положення щодо зобов'язання

6.1. Загальні положення про зобов'язання. Підстави виникнення зобов'язання
6.2. Виконання зобов'язання
6.3. Способи забезпечення виконання договірних зобов'язань
6.4. Припинення зобов'язань

ТЕМА 7. Загальні засади договірного права
7.1. Поняття та види договорів
7.2. Зміст договору
7.3. Укладання, зміна та розірвання договору
7.4. Загальна характеристика окремих видів договорів

ТЕМА 8. Захист прав та законних інтересів суб'єктів господарювання
8.1. Судоустрій в Україні
8.2. Процедури вирішення господарських спорів, що застосовуються різними органами
8.3. Виконання рішень господарського суду

ТЕМА 9. Правове регулювання відновлення платоспроможності чи банкрутства суб'єкта господарювання.
9.1. Поняття неплатоспроможності та банкрутства
9.2. Сторони та інші учасники процесу у справах про банкрутство
9.3. Стадії провадження у справах про банкрутство
9.4. Позасудові та судові процедури, що застосовуються до боржника

ТЕМА 10. Загальна характеристика трудового договору
10.1. Трудове законодавство України та його загальна характеристика
10.2. Поняття та зміст трудового договору
10.3. Порядок укладання трудового договору. Види трудових договорів
10.4. Порядок розгляду трудових спорів

ТЕМА 11. Державні органи нагляду та контролю у сфері підприємництва
11.1. Правові основи державного нагляду та контролю підприємницької діяльності.
11.2. Перевірки фіскальних органів
11.3. Перевірки контрольних органів
11.4. Перевірки правоохоронних органів

ТЕМА 12. Правове регулювання забезпечення економічної конкуренції у сфері підприємництва
12.1. Конкурентні відносини як об'єкт правового регулювання
12.2. Правові засоби контролю монопольного становища на ринку суб'єкта підприємницької діяльності
12.3. Захист господарської (підприємницької) діяльності від недобросовісної конкуренції
12.4. Порядок розгляду справ щодо порушення законодавства про захист економічної конкуренції

ТЕМА 13. Правове регулювання бухгалтерського обліку та аудиту
13.1. Правове регулювання бухгалтерського обліку
13.2. Концепція аудиту. Створення, діяльність та ліквідація аудиторських організацій
13.3. порядок проведення аудиту. Аудиторський висновок

ТЕМА 14. Відповідальність у сфері господарювання.
14.1. Поняття юридичної відповідальності
14.2. Захист цивільних прав. Поняття, форми та види цивільно-правової відповідальності
14.3. Поняття, форми та види господарсько-правової відповідальності
14.4. Публічно-правова відповідальність суб'єктів підприємницької діяльності

Лектор: Белуха Анастасія

Міжнародне податкове планування/Міжнародна економічна діяльність

Програма:

1 блок
Актуальні питання під час роботи з іноземними компаніями: як вибрати юрисдикцію, створити компанію, забезпечити економічну сутність компанії.
1. Іноземна компанія сьогодні: як створити та масштабувати. Елементи міжнародного податкового планування. Правильний вибір юрисдикцій та основні помилки під час роботи з офшорами. - Соловйова Ольга – 18.05
2. Бізнес-моделі використання іноземних компаній для торгівлі та у сфері послуг, IP box, IT, для захисту активів, при отриманні пасивних доходів у формі відсотків за позиками або роялті, холдингові компанії (сплячі). – Ходаківський Павло – 23.05
3. Угоди M&A із використанням іноземних компаній: структурування, податкові нюанси, Due Diligence контрагента, джерело походження коштів. – Ходаківський Павло – 27.05

2 блок
Вплив змін у сфері міжнародного оподаткування на правила роботи закордонних компаній, міжнародний банкінг
1. Контрольовані Іноземні Компанії (КІК): законодавчі тенденції, досвід практичного застосування. - Ходаківський Павло - 01.06
2. Міжнародний банкінг для клієнтів: де відкривати рахунки та як працювати з банками? Складнощі відкриття та ведення рахунків в іноземних банках. - Соловйова Ольга – 03.06
3. Трансферне ціноутворення. – Ходаківський Павло – 08.06

3 блок
Нюанси податкового планування з урахуванням ПДВ до ЄС під час експортно-імпортних операцій та постійних представництв.
1. ПДВ у ЄС: що знати під час роботи з компаніями з ЄС. - Соловйова Ольга – 16.06
2. Постійне представництво (ВП): ризики визнання, оподаткування. – Ходаківський Павло – 20.06
3. Основні засади особистого податкового планування. Податкове резидентство. Фонди, трасти та інші інструменти для особистого податкового планування. - Ходаківський Павло - 23.06