Податковий аудитор-консультант (IAPBE)

Структура програми:

Модуль 1. Податкова практика України

Модуль 2. Податкове планування: національний та міжнародний аспекти

Модуль 3. Правове регулювання господарсько-економічної діяльності організацій в Україні. Сучасний підхід з актуальною практикою

Модуль 4. Податкове консультування

Модуль 5. Податковий аудит

Модуль 6. Податковий комплаєнс

Модуль 7. Стандарти етики

Модуль 8. Бухгалтерський комплаєнс

Модуль 9. Аудитор

Детальна програма:

Детальна програма:

Модуль 1. Податкова практика України

1. Податкове адміністрування в Україні

Права та обов'язки органів ДПС

Облік платників податків

Первинні документи в житті бізнесу

Податкове зобов'язання та сплата узгодженного податкового зобов'язання

Податковий період

Особливості різних видів перевірок та підстави їх проведення

Форма 20-ОПП

Надання документів перевіряючим, оформлення результатів перевірки

Податкове повідомлення-рішення, податкова вимога

Строки давності та штрафні санкції

Пеня: хто обраховує, як її обчислювати та сплачувати

Які перевірки можуть проводити податківці

2. Податок на прибуток

Хто є платником податку на прибуток

База оподаткування та ставки податку, об’єкт оподаткування

Порядок обчислення податку на прибуток підприємств

Наказ про облікову політику і її ключові аспекти, що впливають на фінансовий результат

Різниці, які виникають при нарахуванні амортизації необоротних активів

Різниці, що виникають при формуванні резервів (забезпечень)

Різниці, які виникають при здійсненні фінансових операцій

Різниці щодо операцій з продажу або іншого відчуження цінних паперів, а також операцій з інвестиційною нерухомістю і біологічними активами, які оцінюються за справедливою вартістю

Звільнення від оподаткування податком на прибуток

Збитки минулих періодів

Форми фінансової звітності та декларація з податку на прибутку: точки дотику

Практичні кейси:

Обчислення податкових різниць та податкові різниці для різних категорій платників

Працюємо зі збитками минулих періодів

Виправляємо помилки в облікових регістрах, у фінансовій та податковій звітності

3. Постійні представництва

Реєстрація та облік нерезидентів

Організовуємо роботу з нерезидентами

Обраховуємо прибуток постійного представництва до оподаткування

Постійне представництво звітує: яка форма звітності і куди звітуємо

Практичні кейси:

Ризики виникнення постійного представництва

Приклад звітування

Контрольовані операції

Алгоритм ідентифікації та критерії контрольованих операцій

Контрольовані операції із сировинними товарами

Попереднє узгодження ціноутворення

Ділова мета та інші коригування з ТЦУ вплив на податкову і фінансову звітність

Звітність по контрольованим операціям

Контрольно-перевірочна робота з питань ТЦУ та судова практика

Використання аудиторського звіту під час здійснення податкового контролю з питань ТЦУ

Практичні кейси:

Практика податкових перевірок по ТЦУ

4. Конструктивні дивіденди

Визначення конструктивних дивідендів

Оподаткування конструктивних дивідендів у різних ситуаціях, порядок та строки сплати

Вплив договорів про уникнення подвійного оподаткування на обрахунок суми конструктивних дивідендів

Аналіз практичних ситуацій 

Контрольовані іноземні компанії

Визначення та ключові характеристики контролю над КІК

Структурування та переструктурування права власності

Податкові коригування прибутку КІК

Облік та звітність КІК

Оподаткування дивідендів та нерозподіленого прибутку КІК

Методи податкового контролю КІК

Штрафи та відповідальність контролера КІК

Практичні кейси:

Практичний приклад оподаткування дивідендів та нерозподіленого прибутку КІК

5. Податок на додану вартість

Хто є платниками ПДВ

Обов'язкова і добровільна реєстрація платником ПДВ

Підстави для анулювання реєстрації та її наслідки

Об'єкт оподаткування

Місце постачання товарів та послуг

Дата виникнення податкових зобов'язань та визначення бази оподаткування

Податкова накладна

Коригування податкових зобов'язань та розрахунок-коригування

Різні категорії операцій: оподатковувані, неоподатковувані, звільненні

Податковий кредит: дата виникнення та підстави

Компенсуючі податкові зобов'язання

Електронне адміністрування ПДВ

Порядок складання декларації з ПДВ

Практичні кейси:

Працюємо із декларацією з ПДВ

6. Податок на доходи фізичних осіб, військовий збір та єдиний соціальний внесок

Нарахування та виплата доходів фізичних осіб

ПДФО: оподатковуваний дохід, об'єкт, ставки, податкова соціальна пільга, оподаткування заробітної плати

Військовий збір: база оподаткування, оподатковувані/неоподатковувані доходи, звітність

ЄСВ: категорії застрахованих осіб, база нарахування, звітність та штрафні санкції

7. Єдиний податок

Вибір ЄП як системи оподаткування

Критерії віднесення до різних груп та особливості первинної реєстрації як суб’єкта підприємницької діяльності

Обчислення доходів з метою оподаткування і визначення граничного обсягу доходу.

Зміна групи ЄП: право і обов’язок

Наслідки переходу на загальну систему оподаткування

Штрафні санкції за порушення критерії для ЄП

Міграція з загальної системи на ЄП і назад: як скласти податкову і фінансову звітність

Практичні кейси:

Приймаємо рішення у конкретних ситуаціях що вибрати: ЄП з ПДВ чи без ПДВ?

Складаємо декларацію єдиноподатника

8. Загальна система оподаткування для підприємців

Перехід на загальну систему оподаткування

Оподаткування та ведення обліку ФОП на загальній системі оподаткування

Критерії відповідальності для визнання витрат

Алгоритм обчислення ПДФО, військового збору та ЄСВ при річному розрахунку

Заповнення книги обліку доходів і витрат

Практичні кейси:

Складаємо декларацію загальносистемника

РРО/ПРРО:

Які розрахунки вимагають застосування РРО/ПРРО

Що є розрахунковою операцією, в тому числі при дистанційних розрахунках

Реалізація товарів в інтернеті та розрахунок карткою

9. Акцизний податок

Хто є платниками акцизного податку, їх реєстрація

Об'єкти, ставки акцизного податку

Порядок і терміни оплати

Акцизна накладна та система електронного адміністрування пального

Екологічний податок

Хто є платником екологічного податку

Об'єкти та ставки екологічного податку

Тонкощі заповнення звітності

Транспортний податок

Платники транспортного податку

Ставки та об'єкти оподаткування

Нюанси заповнення звітності

 Рентна плата

Склад рентної плати

База та об'єкт оподаткування

Платники рентної плати

Подання декларації і строки сплати рентної плати

Плата за землю

Платники плати за землю

Об'єкти та база оподаткування

Порядок обчислення плати за землю

Мінімальне податкове зобов’язання щодо земельної ділянки: хто його має обраховувати і як звітувати

10. Режим "Дія Сіті"

Критерії, умови статусу набуття, процедурні питання

Особливі правила оподаткування резидентів такого статусу: податок на прибуток чи податок на виведений капітал - коли що вигідно?

Можливість обрання моделі співпраці із фізичними особами: гіг-контракт, трудовий договір, цивільно-правовий договір з ФОП

Організаційна методика податкового консультування, податковий аудит та податкова безпека

11. Податковий консалтинг

Суть податкового консалтингу: що від консалтингу очікує отримати бізнес і які найпоширеніші запити - до чого слід бути готовим консультанту. Сертифікація податкового консультанта. Де проходить межа відповідальності консультанта.

12. Податковий аудит: суть та практика проведення

Податковий аудит  перед проведенням документальної перевірки податковими органами.

Податковий аудит: як його ефективно провести виходячи із цілей клієнта, перевірка основних ув'язок податкової та фінансової звітності.

13. Окремі випадки проведення податкового аудиту

Податковий аудит при купівлі-продажу підприємства, при зміні бухгалтера.

 

Модуль 2. Податкове планування: національний та міжнародний аспекти

Модуль 1

Тема 2. Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи.

Тема 3. Пільги інституту спільного інвестування

Тема 4. Комісійні операції. Операції з давальницькою сировиною

Тема 5. Надання послуг ФОП замість трудових відносин

Тема 6. Внесення майна до статутного капіталу компанії

Тема 7. Дохід отриманий від нерезидента

Модуль 2

Тема 8. Міжнародне оподаткування

Тема 9. Офшори, низькоподаткові організаційно-правові форми, Мальта, країни з податком на виведений капітал

Тема 10. Трансфертне ціноутворення і податкове планування
ті за торгівельні марки, комп’ютерні програми, винаходи, ноу-хау тощо: як структурувати бізнес.

Тема 11. Контрольовані іноземні компанії

Для ознайомлення з повною програмою перейдіть на лендінг  http://alterrafin.pro/tax-planning-2024

 

Модуль 3. Правове регулювання господарсько-економічної діяльності організацій в Україні. Сучасний підхід з актуальною практикою 

Мета Програми: Забезпечити поглиблене розуміння та практичні навички в галузі правового регулювання господарсько-економічної діяльності організацій в Україні, необхідні для забезпечення законності, мінімізації ризиків та прийняття ефективних управлінських рішень в умовах сучасних викликів.

Формат навчання: Теорія в Спеціалізованій навчальній платформі (СНП) + практика у вебінарах. Ми пропонуємо інноваційний підхід до навчання, який поєднує гнучкість онлайн-платформи з інтерактивністю живих вебінарів.

Тема 1. Реформа господарського законодавства: скасування ГКУ і трансформація правового поля.

Питання, які розглянемо:

Нормативно-правові акти, що мають замінити Господарський кодекс України:
1. Які законодавчі проєкти вже прийнято та що ними передбачено?
2. Чи буде переглянуто положення Цивільного кодексу України?
3. Новий комплексний правовий акт на заміну ГКУ, перевага чи недолік?

Забезпечення юридичної визначеності у перехідний період:
1. Як планується організувати поетапне скасування норм ГКУ?
2. Які механізми перехідного правового регулювання передбачено?

Основні зміни, що вплинуть на ведення бізнесу:
1. Як реформування вплине на підприємців, юридичних осіб, державні підприємства?
2. Яких сфер господарювання торкнуться зміни насамперед?

Розділ 1. Основи створення та функціонування бізнесу в сучасних умовах

1.1. Створення комерційних підприємств та неприбуткових організацій у 2025 році

1.2. Корпоративні відносини та управління 

1.3. Фізична особа-підприємець та інші форми

Розділ 2. Трудові відносини та управління персоналом у цифрову епоху

2.1. Регулювання трудових правовідносин в умовах воєнного часу

2.2. Кадрова документація та вирішення конфліктів 

2.3. Етичні та правові аспекти застосування ШІ в управлінні персоналом

Розділ 3. Договірна та претензійно-позовна робота: цифрові трансформації

3.1. Організація договірної роботи

3.2. Основи претензійно-позовної роботи

3.3. Цифрові договори та роль ШІ

Розділ 4. Господарські операції, первинні документи та податковий контроль

4.1. Юридичний погляд на господарські операції та первинні документи

4.2. Проблемні операції та їх оскарження

4.3. Цифровізація документообігу та ШІ в обліку

Розділ 5. Контроль та моніторинг: виклики цифрової ери 

5.1. Перевірки контролюючих органів

5.2. Фінансовий моніторинг та протидія нелегальним операціям

Розділ 6. Кібербезпека та захист інтелектуальної власності

6.1. Основи кібербезпеки для бізнесу

6.2. Захист інтелектуальної власності в цифрову епоху

Загальне практичне відпрацювання / Запитання та відповіді

Для ознайомлення з повною програмою перейдіть за посиланням Правове регулювання господарсько-економічної діяльності організацій в Україні

 

Модуль 4. Податкове консультування

• Основи податкового консультування: етика, стандарти.
• Методи та техніки податкового консультування.
• Консультування з питань оподаткування, податкового планування, податкових перевірок.
• Представлення інтересів клієнтів у податкових органах.
• Вирішення податкових спорів.
• Податковий Due Diligence.
• ШІ в податковому консультуванні:
  • Використання ШІ для аналізу даних та надання рекомендацій клієнтам.
  • Автоматизація підготовки консультаційних висновків та звітів.
  • Використання ШІ для аналізу судової практики при вирішенні податкових спорів.

Модуль 5. Податковий аудит

Організаційні аспекти проведення податкового аудиту

1. Комунікація з клієнтом: джерела інформації, робочі ресурси та ключові точки взамодії
2. Види податкових діагностик та ключові процедурні аспекти на кожному з них в рамках підготовки до податкової перевірки:

• перевірка всіх операцій компанії за певний період щодо дотримання вимог податкового законодавства,
• податкова перевірка бізнес діяльності компанії з урахуванням заздалегідь визначеного рівня суттєвості,
• перевірка документального оформлення, обліку та підходу до визнання для податкових цілей окремих операцій за запитом компанії,
• консультування клієнта з поточних питань в сфері оподаткування.

Облікова політика

Рекомендації по роботі з обліковою політикою в розрізі податку на прибуток та податку на додану вартість:

• визнання доходів (повнота визнання, відповідність звітним податковим періодам),
• списання  сумнівної  та  безнадійної  дебіторської  заборгованості (включаючи створення та використання резерву сумнівних боргів),
• формування, використання або коригувань резервів та забезпечень (зокрема правильність податкових коригувань при декларуванні податку на прибуток підприємств),
• належне документального оформлення господарських операцій (зокрема використання бухгалтерських довідок та «довільних» форм первинних документів, якщо така можливість не формалізована в обліковій політиці),
• дисконтування або оцінки фінансових інвестицій, інструментів/зобов’язань,
• списання на витрати періоду вартості запасів, малоцінних предметів, тощо – без їх оприбуткування або належного документального підтвердження використання таких активів,
• собівартості реалізованої продукції, робіт та послуг.

Операції з нерезидентами

• аналіз договорів та відповідних операцій з нерезидентами,
• оцінка правильності кваліфікації операцій за ними та відповідності їх податкового обліку

Дія Сіті

• оцінка податкового навантаження існуючої бізнес-структури,
• оптимізація навантаження на виплати працівникам та гіг-контарктерам: які доходи можна оподатковувати за зниженими ставками і на що звертають увагу податківці,
• загальна система чи ПнВК: що вигідніше обрати і в яких випадках навіть на ПнВК потрібно буде сплачувати податок на прибуток,
• заповнення додатку ДІЯ: на що треба в першу чергу звернути увагу.

КІК-діагностика

1. Визначення контролюючих осіб та обов’язку звітування, джерела інформації для податківців для ідентифікації бенефіціарів,
2. Ключові аспекти заповнення звітності бенефіціарами (юридичними та фізичними особи),
3. Аналіз фінансової звітності контрольованої іноземної компанії та визначення скоригованого прибутку до оподаткування в Україні.

Тенденції судового оскарження результатів податкових перевірок

Модуль 6. Податковий комплаєнс 

Міжнародний центр підвищення кваліфікації "Аль-Терра" представляє поглиблену програму "Податковий комплаєнс-контроль", розроблену для фахівців, які прагнуть вдосконалення навичок у сфері дотримання податкових вимог у сучасному глобальному бізнес-ландшафті. Програма враховує як базові теоретичні знання, так і прикладні аспекти, необхідні для ефективної роботи з міжнародними податковими стандартами та управління податковими ризиками.

Формат навчання: Теорія в Спеціалізованій навчальній платформі (СНП) + практика у вебінарах Ми пропонуємо інноваційний підхід до навчання, що поєднує гнучкість онлайн-платформи з інтерактивністю живих вебінарів. 

Модуль 1: Вихідні терміни та поняття

Модуль 2: Базові концепції податкового комплаєнсу

Модуль 3: Практичні аспекти податкового комплаєнсу

Модуль 4: Спеціальні теми податкового комплаєнсу

Модуль 5: Міжнародний податковий комплаєнс 

Модуль 6: Роль технологій та цифровізації у податковому комплаєнсі 

Модуль 7: Управління ризиками у податковому комплаєнсі 

Модуль 8: Податкове планування та його етичні аспекти 

Модуль 9: Комплексний аналіз

Для ознайомлення з повною програмою перейдіть за посиланням Податковий комплаєнс

Модуль 7. Стандарти етики

Для ознайомлення з повною програмою перейдіть за посиланням Стандарти етики

 

Модуль 8. Бухгалтерський комплаєнс

Мета програми: Забезпечити поглиблене розуміння та практичні навички в галузі бухгалтерського комплаєнсу, аналізу ризиків у бізнес-процесах та застосування ключових Міжнародних Стандартів Фінансової Звітності (МСФЗ) для мінімізації юридичних, фінансових та репутаційних ризиків підприємства.

Формат навчання: Теорія в Спеціалізованій навчальній платформі (СНП) + практика у вебінарах. Ми пропонуємо інноваційний підхід до навчання, який поєднує гнучкість онлайн-платформи з інтерактивністю живих вебінарів.

Модуль 1: Основи Комплаєнс-Контролю у Бухгалтерській Сфері 

Модуль 2: Управління Ризиками у Ключових Бізнес-процесах 

Модуль 3: Комплаєнс у Бухгалтерському обліку

Модуль 4: Аудит основних засобів (МСФЗ (IAS) 16)

Модуль 5: Аудит нематеріальних активів (МСФЗ (IAS) 38) 

Модуль 6: Інвентаризація, Облік запасів (МСФЗ (IAS) 2) та Бізнес-Процес «Закупівлі» 

Модуль 7: Управління Продажами та МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка» 

Модуль 8: Аналіз Дебіторської Заборгованості та МСФЗ (IFRS) 9 

Модуль 9: Управління Кредиторською та Дебіторською заборгованістю 

Модуль 10: Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»

Для ознайомлення з повною програмою перейдіть за посиланням Бухгалтерський комплаєнс

 

Модуль 9. Аудитор

Тема 1: "Загальні вимоги з питань організації системи управління якістю"

Тема 2: Головні концепції МСА 220 (переглянутий) "Управління якістю аудиту фінансової звітності"

Тема 3: МСА 200 "Загальні цілі незалежного аудитора та проведення аудиту відповідно до Міжнародних стандартів аудиту"

Тема 4: МСА 300 "Планування аудиту фінансової звітності"

Тема 5: МСА 500 "Аудиторські докази"

Тема 6: "Процес завершення аудиту фінансової звітності, формування висновків"

Тема 7-8: "Аудиторські висновки та звітування"

Тема 9-10: "Основні принципи застосування міжнародних стандартів завлань з огляду"

Тема 11: "Завдання з надання впевненості, що не є аудитом чи оглядом історичної фінансової інформації"

Тема 12: "Методика застосування міжнародних стандартів супутніх послуг (МССП)"

Для ознайомлення з повною програмою перейдіть за посиланням Аудитор