ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ: ОБГОВОРЕННЯ НАЙАКТУАЛЬНІШИХ ПРАКТИЧНИХ СИТУАЦІЙ (ДОКУМЕНТИ, ОПЕРАЦІЇ, ДЕКЛАРАЦІЯ ТА ІНШІ ПИТАННЯ).
Авторський вебінар: Самарченко Олени Романівни - незалежного консультанта з питань оподаткування та бухгалтерського обліку, автор багатьох публікацій в бухгалтерській пресі.
У програмі:
Податкові накладні та деякі особливості їх заповнення/виправлення, зокрема:
- взаємовідносини з «нестандартними» неплатниками ПДВ та складення для них податкових накладних;
- різні види накладних на «компенсаційні» зобов’язання та особливості їх заповнення;
- особливості складення податкової накладної на «негосподарське» використання товарів/послуг;
- помилки в необов’язкових реквізитах податкових накладних. Коли є сенс їх виправляти?
Питання щодо коригування/повернення та складення розрахунків коригування (РК), в тому числі:
- поради податківців щодо обміну ПДВ-документами з метою уникнення штрафних санкцій за несвоєчасну реєстрацію
- в яких випадках треба обґрунтовувати можливість коригування ПДВ та складення РК;
- необхідність коригування ПДВ після сплину 1095 днів від дати операції. Можливі альтернативні варіанти «відкоригувати» ПДВ;
- порядок визначення дати складення РК (в тому числі в нестандартних ситуаціях);
- взаємовідносини з контрагентом, який на момент коригування ПДВ вже не є платником;
- повернення оплаченого товару покупцем-платником ПДВ. Які варіанти складення (або не складення) РК існують. Оновлення та фіскалізація позиції податківців;
- повернення товару кінцевим споживачем. Нюанси для роздрібної торгівлі;
- «анулювання» операції з надання послуг. Які дії варто вчинити аби законно відкоригувати ПДВ;
- виправлення помилок в ІПН покупця. Як складати документи, як відображати в декларації.
«Спеціально-воєнні» терміни реєстрації ПДВ-документів та розміри штрафів
- з якого періоду та до яких документів слід застосовувати спеціальні терміни реєстрації
- який розмір штрафу мають застосувати у випадку реєстрації «старих» документів
- як платнику уникнути можливих штрафів, якщо контрагент несвоєчасно зареєстрував документи
Як визначити період, протягом якого можна відображати податковий кредит (або зменшувати зобов’язання):
- у випадку блокування ПН/РК, несвоєчасного отримання, взаємовідносинах з платниками, які перебували на «спецрежимі»;
- приклади розрахунку строку з урахуванням спеціальних «воєнних» правил
ПДВ-особливості обліку знищеного/зруйнованого майна
- коли можна списати знищене майно;
- форс-мажорні обставини: чим встановлені та як підтверджувати (і взагалі, чи є потреба підтверджувати). Роз’яснення від контролерів;
- чи нараховувати податкові зобов’язання?
Отримання відшкодування за пошкоджене майно від страхової компанії та/чи винної особи. Коли виникає необхідність нарахувати ПДВ та як це правильно зробити?
Орендні операції під час війни:
- зниження вартості оренди чи повна відмова від оплати. Що краще для орендодавця з позиції ПДВ-обліку?
- як правильно оформити документи про зниження суми орендної плати аби не збільшувати зобов’язання орендодавця
Безоплатна передача майна та її податкові наслідки:
- рекламні та інші подібні роздачі. Чи завжди виникають зобов’язання?;
- на воєнні потреби;
- благодійним організаціям;
Спеціальні правила звільнення від оподаткування операцій з постачання/продажу «воєнної» продукції:
- кого та яких операцій це стосується (суб’єкти, товари тощо);
- умови застосування пільгового оподаткування;
- необхідність (чи її відсутність) у застосуванні «розподільчого» коефіцієнту.
«Розподільчий» коефіцієнт при здійсненні неоподатковуваних операцій
- в яких випадках (за наслідками яких операцій) розраховується коефіцієнт
- особливості розрахунку коефіцієнту при здійсненні різних неоподатковуваних операцій
- чи завжди існує необхідність застосування коефіцієнту в наступних періодах. Фіскальна позиція податківців та наслідки для підприємств при дотриманні цієї позиції
Списання заборгованості (в тому числі безнадійної внаслідок воєнних дій) та ПДВ-наслідки:
- хто та як складає документи;
- процедура коригування ПДВ.
Операції з постачання/придбання програмної продукції:
- класифікація постачання програмної продукції з метою ПДВ-обліку (товар, послуга, роялті);
- визначення місця постачання в операціях з нерезидентом. Як умови договору впливають на наявність/відсутність ПДВ.
Аналіз форми декларації та додатків до неї, в тому числі:
- відображення коригування/зменшення податкового кредиту без зареєстрованого РК. Які можливості передбачені оновленою формою додатка Д1?
- наявність від’ємного значення ПДВ та його розшифровка;
- розрахунок «коефіцієнту розподілення» ПДВ та його відображення в додатку до декларації
Особливості подання та виправлення декларації з ПДВ протягом військового стану:
- можливі негативні наслідки при неподанні декларацій, якщо змінюється директор та/або бухгалтер
- заборона на виправлення помилок за «довоєнні» періоди (що саме не можна виправити, як можливе виправлення впливатиме на наступні періоди)
- скасування «самоштрафу» при виправленні помилок (розглядаємо динаміку внесення змін та їх застосування)