Професійний податковий радник (IAPBE)

Структура програми:
МОДУЛЬ 1. Податкове планування. Національні та міжнародні аспекти. Міжнародна економічна діяльність
МОДУЛЬ 2. Фінансовий менеджер
МОДУЛЬ 3. Податкова практика України
МОДУЛЬ 4. Професіонал з бухгалтерського та податкового комплаєнсу
МОДУЛЬ 5. Правове регулювання господарсько-економічної діяльності організації в Україні
МОДУЛЬ 6. Фінансовий облік за міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ)
МОДУЛЬ 7. Податковий аудит та податкова безпека
МОДУЛЬ 8. Стандарти етики (факультатив)

Детальна програма:
МОДУЛЬ 1. Податкове планування: практичний курс. Національні та міжнародні аспекти. Міжнародна економічна діяльність.

1 частина
Тема 0. Загальні підходи до податкового планування
1) Елементи оподаткування і як їх використовують для досягнення податкового ефекту.
2) Способи протидії держави податковому плануванню на різних фазах.
3) Межі податкового планування. Агресивне податкове планування: судова практика. Необхідні умови для легального податкового планування.

Тема 1. Реорганізація замість постачання активів. Перший дорогий продаж до досягнення 1 млн. грн.
Реорганізація замість постачання активів як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.

План
 1. Реорганізація замість постачання активів як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі  положення.
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

Перший дорогий продаж до досягнення 1 млн. грн. як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.

План
1. Перший дорогий продаж до досягнення 1 млн. грн. як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

Тема 2. Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи.
Гарантійний платіж замість авансу за останній місяць оренди. ПДВ для будівельних контрактів
Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи та гарантійний платіж замість авансу за останній місяць оренди як інструменти податкового планування. Схематичне зображення вказаних моделей податкового планування. Економічний ефект від застосування цих інструментів податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів переліченим інструментам податкового планування.

План
 1. Забезпечувальний платіж замість авансу за будівельні роботи як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 2. Гарантійний платіж замість авансу за останній місяць оренди як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 3. Розрахунок економічного ефекту від застосування перелічених інструментів податкового планування.
 4. Засоби протидії податківців переліченим інструментам податкового планування.

Будівельні контракти як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.

План
 1. Будівельні контракти як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

Тема 3. Пільги інституту спільного інвестування
Пільги інституту спільного інвестування як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Листи Мінфіну України, комітету Верховної Ради України, НКЦПФР щодо пільг інституту спільного інвестування. Судова практика з цього питання. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.

План
 1. Пільги інституту спільного інвестування як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі та інші нормативні положення, судова практика.
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

Тема 4. Комісійні операції. Операції з давальницькою сировиною

Комісія на покупку, комісія на продаж, поєднання торговельної діяльності та комісії при експорті, комісійні операції з платником єдиного податку як інструменти податкового планування. Схематичне зображення вказаних моделей податкового планування. Економічний ефект від застосування цих інструментів податкового планування. Еволюція норм податкового законодавства. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Судова практика з цього питання. Протидія фіскальних органів переліченим інструментам податкового планування.

План
 1. Комісія на покупку як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 2. Комісія на продаж як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 3. Поєднання торговельної діяльності та комісії при експорті як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 4. Комісійні операції та операції з давальницькою сировиною з платником єдиного податку як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 5. Розрахунок економічного ефекту від застосування перелічених інструментів податкового планування.
 6. Засоби протидії податківців переліченим інструментам податкового планування.

Тема 5. Надання послуг ФОП замість трудових відносин
Надання послуг ФОП замість трудових відносин як інструмент податкового планування. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми, законопроекти. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Судова практика з цього питання. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування. Гіг-контракти

План
 1. Надання послуг ФОП замість трудових відносин як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення, судова практика.
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

Тема 6. Внесення майна до статутного капіталу компанії 
Внесення майна до статутного капіталу компанії як інструмент податкового планування. Історія питання. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.

План
 1. Внесення майна до статутного капіталу компанії як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

Тема 7. Дохід отриманий від нерезидента
Дохід, отриманий від нерезидента, як інструмент податкового планування. Історія питання. Схематичне зображення вказаної моделі податкового планування. Економічний ефект від застосування цього інструменту податкового планування. Актуальні положення податкового законодавства зі вказаної теми. Правова позиція податківців в індивідуальних податкових консультаціях ДПС України. Протидія фіскальних органів даному інструменту податкового планування.

План
 1. Дохід, отриманий від нерезидента, як інструмент податкового планування: сутність, моделі, законодавчі положення.
 2. Розрахунок економічного ефекту від застосування інструменту податкового планування.
 3. Засоби протидії податківців інструменту податкового планування.

2 частина

Тема 8. Міжнародне оподаткування

Для ознайомлення з повною програмою перейдіть на лендінг http://alterrafin.pro/tax-planning-2024 

МОДУЛЬ 2. Фінансовий менеджмент і аналіз
Блок №1. Аналіз фінансової звітності: основні та похідні показники. Результати аналізу звітності та управлінські рішення. Пам'ятка фінансовому менеджеру-початківцю
1.1. Основні групи показників фінансової звітності та їх практичне значення у прийнятті рішень
Що таке оцінка фінансового стану: як вона проводиться, які показники беруться до уваги Кейс №1
Фінансовий результат та ефективність
Ліквідність та платоспроможність
Фінансова стійкість та незалежність
Показники стану оборотних активів
Показники стану основного капіталу
Показники оборотності
Практичний посібник до аналізу
Домашнє завдання
Проаналізувати фінансову звітність за допомогою основних показників та сформулювати висновки
1.2. Практичні інструменти аналізу: багатофакторна модель Дюпона
Факторний аналіз за допомогою моделі Дюпона: простий та доступний у використанні інструмент. Разом розглянемо кожен показник, зв'язок між показниками, і навіть найзручніший формат представлення результатів аналізу.
Готуємо дашборд основних показників + пояснювальна записка
Домашнє завдання
Зробити факторний аналіз та проаналізувати результати
1.3. Практичні інструменти аналізу: ABC та XYZ аналіз
Базові принципи та основна сфера застосування інструменту
Покроковий простий приклад + групи рішень, що приймаються на основі аналізу

Домашнє завдання
Скласти рекомендації щодо формування товарних запасів, використовуючи інструменти ABC та XYZ аналіз

1.4. Підсумкове заняття з Блоку №2. Аналіз фінансової звітності
Проміжне тестування з блоку. Аналіз
Блок №2. Основи планування та бюджетування.

Для ознайомлення з повною програмою перейдіть на лендінг  https://alterrafin.pro/finmanager-ua 

МОДУЛЬ 3. Податкова практика України    
Податкове адміністрування в Україні
Права та обов'язки органів ДПС
Облік платників податків
Первинні документи в житті бізнесу
Податкове зобов'язання та сплата узгодженого податкового зобов'язання
Податковий період
Особливості різних видів перевірок та підстави їх проведення
Форма 20-ОПП
Надання документів перевіряючим, оформлення результатів перевірки
Податкове повідомлення-рішення, податкова вимога
Строки давності та штрафні санкції
Пеня: хто обраховує, як її обчислювати та сплачувати
Які перевірки можуть проводити податківці

Податок на прибуток
Хто є платником податку на прибуток
База оподаткування та ставки податку, об’єкт оподаткування
Порядок обчислення податку на прибуток підприємств
Наказ про облікову політику і її ключові аспекти, що впливають на фінансовий результат
Різниці, які виникають при нарахуванні амортизації необоротних активів
Різниці, що виникають при формуванні резервів (забезпечень)
Різниці, які виникають при здійсненні фінансових операцій
Різниці щодо операцій з продажу або іншого відчуження цінних паперів, а також операцій з інвестиційною нерухомістю і біологічними активами, які оцінюються за справедливою вартістю
Звільнення від оподаткування податком на прибуток
Збитки минулих періодів
Форми фінансової звітності та декларація з податку на прибутку: точки дотику
Практичні кейси:
Обчислення податкових різниць та податкові різниці для різних категорій платників
Працюємо зі збитками минулих періодів
Виправляємо помилки в облікових регістрах, у фінансовій та податковій звітності

Постійні представництва
Реєстрація та облік нерезидентів
Організовуємо роботу з нерезидентами
Обраховуємо прибуток постійного представництва до оподаткування
Постійне представництво звітує: яка форма звітності і куди звітуємо

Практичні кейси:
Ризики виникнення постійного представництва
Приклад звітування

Контрольовані операції
Алгоритм ідентифікації та критерії контрольованих операцій
Контрольовані операції із сировинними товарами
Попереднє узгодження ціноутворення
Ділова мета та інші коригування з ТЦУ вплив на податкову і фінансову звітність
Звітність по контрольованим операціям
Контрольно-перевірочна робота з питань ТЦУ та судова практика
Використання аудиторського звіту під час здійснення податкового контролю з питань ТЦУ

Практичні кейси:
Практика податкових перевірок по ТЦУ

4. Конструктивні дивіденди
Визначення конструктивних дивідендів
Оподаткування конструктивних дивідендів у різних ситуаціях, порядок та строки сплати
Вплив договорів про уникнення подвійного оподаткування на обрахунок суми конструктивних дивідендів
Аналіз практичних ситуацій  
Контрольовані іноземні компанії
Визначення та ключові характеристики контролю над КІК
Структурування та переструктурування права власності
Податкові коригування прибутку КІК
Облік та звітність КІК
Оподаткування дивідендів та нерозподіленого прибутку КІК
Методи податкового контролю КІК
Штрафи та відповідальність контролера КІК
Практичні кейси:
Практичний приклад оподаткування дивідендів та нерозподіленого прибутку КІК
Для ознайомлення з повною програмою перейдіть на лендінг https://alterrafin.pro/podatki-ua 
          

МОДУЛЬ 4. Професіонал з бухгалтерського та податкового комплаєнсу.
1. Бухгалтерський комплаєнс
 

Модуль 1: Основи Комплаєнс-Контролю у Бухгалтерській Сфері (Теоретична частина)

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Кейс-стаді: Впровадження комплаєнс-політики. 

Модуль 2: Управління Ризиками у Ключових Бізнес-процесах (Теоретична частина)

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Практикум: Побудова матриці ризиків. 

Модуль 3: Комплаєнс у Бухгалтерському обліку (Теоретична частина)

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Кейс-стаді: Аудит облікової політики. 

Модуль 4: Аудит основних засобів (МСФЗ (IAS) 16) (Теоретична частина)

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Кейс-стаді: Аудит основних засобів.

Модуль 5: Аудит нематеріальних активів (МСФЗ (IAS) 38) (Теоретична частина)

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Кейс-стаді: Облік НМА. Розбір прикладів капіталізації витрат на НДДКР.

Модуль 6: Інвентаризація, Облік запасів (МСФЗ (IAS) 2) та Бізнес-Процес «Закупівлі» (Теоретична частина)

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Практикум: Облік запасів та Бізнес-процес «Закупівлі».

Модуль 7: Управління Продажами та МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка» (Теоретична частина)

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Кейс-стаді: Управління Продажами та Визнання виручки за IFRS 15.

Модуль 8: Аналіз Дебіторської Заборгованості та МСФЗ (IFRS) 9 (Теоретична частина)

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Практикум: Розрахунок резервів під очікувані кредитні збитки за IFRS 9.

Модуль 9: Управління Кредиторською та Дебіторською заборгованістю (Теоретична частина)

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Кейс-стаді: Управління Кредиторської та Дебіторської заборгованістю.

Модуль 10: Практика Застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» (Теоретична частина)

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Кейс-стаді: Облік у Орендаря з IFRS 16.
• Кейс-стаді: Облік у Орендодавця за IFRS 16.

Для ознайомлення з повною програмою перейдіть за посиланням Бухгалтерський комплаєнс

2. Податковий комплаєнс

Модуль 1: Вихідні терміни та поняття (Теоретична основа)

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 1: Введення в податковий комплаєнс та глобальні тренди. 

Модуль 2: Базові концепції податкового комплаєнсу (Теоретична основа)

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 2: Управління податковими ризиками та внутрішній податковий контроль

Модуль 3: Практичні аспекти податкового комплаєнсу (Теоретична основа)

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 3: Взаємодія з податковими органами та вирішення податкових спорів

Модуль 4: Спеціальні теми податкового комплаєнсу (Теоретична основа)

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 4: Кейс-стаді: Особливості оподаткування у різних видах діяльності та за ключовими податками.

Модуль 5: Міжнародний податковий комплаєнс (Теоретична основа)

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 5: Передові аспекти міжнародного податкового комплаєнсу.

Модуль 6: Роль технологій та цифровізації у податковому комплаєнсі (Теоретична основа)

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 6: Цифрові інструменти для податкового комплаєнсу.

Модуль 7: Управління ризиками у податковому комплаєнсі (Теоретична основа)

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 7: Поглиблений аналіз податкових ризиків та побудова ризик-орієнтованої системи комплаєнсу.

Модуль 8: Податкове планування та його етичні аспекти (Теоретична основа)

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 8: Етичне податкове планування та корпоративна відповідальність.

Модуль 9: Комплексний аналіз

Практична частина (онлайн-вебінари з лекторами):

• Вебінар 9: Комплексний аналіз кейсів.

Для ознайомлення з повною програмою перейдіть за посиланням Податковий комплаєнс

МОДУЛЬ 5. Правове регулювання господарсько-економічної діяльності організації в Україні
 

Тема 1. Реформа господарського законодавства: скасування ГКУ і трансформація правового поля.

Питання, які розглянемо:

Нормативно-правові акти, що мають замінити Господарський кодекс України:
1. Які законодавчі проєкти вже прийнято та що ними передбачено?
2. Чи буде переглянуто положення Цивільного кодексу України?
3. Новий комплексний правовий акт на заміну ГКУ, перевага чи недолік?

Забезпечення юридичної визначеності у перехідний період:
1. Як планується організувати поетапне скасування норм ГКУ?
2. Які механізми перехідного правового регулювання передбачено?

Основні зміни, що вплинуть на ведення бізнесу:
1. Як реформування вплине на підприємців, юридичних осіб, державні підприємства?
2. Яких сфер господарювання торкнуться зміни насамперед?

Розділ 1. Основи створення та функціонування бізнесу в сучасних умовах

1.1. Створення комерційних підприємств та неприбуткових організацій у 2025 році (Теоретична частина)

Практична частина:

• Юридичні аспекти використання цифрових інструментів для реєстрації та ведення бізнесу.
• Електронні сервіси державних органів.

1.2. Корпоративні відносини та управління (Теоретична частина)

1.3. Фізична особа-підприємець та інші форми (Теоретична частина)

Практична частина:

• Організація партнерства в бізнесі з використанням ФОП.

Розділ 2. Трудові відносини та управління персоналом у цифрову епоху

2.1. Регулювання трудових правовідносин в умовах воєнного часу (Теоретична частина)

Практична частина:

• Ризики оформлення цивільно-правових договорів з ФОП в ІТ секторі.
• Аналіз судових рішень (аутстафінг).

2.2. Кадрова документація та вирішення конфліктів (Теоретична частина)

Практична частина:

• Аналіз судової практики (звільнення).

2.3. Етичні та правові аспекти застосування ШІ в управлінні персоналом (Теоретична частина)

Розділ 3. Договірна та претензійно-позовна робота: цифрові трансформації

3.1. Організація договірної роботи (Теоретична частина) 

3.2. Основи претензійно-позовної роботи (Теоретична частина)

Практична частина:

• Використання Єдиного реєстру судових рішень.

3.3. Цифрові договори та роль ШІ (Теоретична частина)

Практична частина:

• Використання ШІ для аналізу договорів, виявлення ризиків та автоматизації їх підготовки.

Розділ 4. Господарські операції, первинні документи та податковий контроль

4.1. Юридичний погляд на господарські операції та первинні документи (Теоретична частина)

4.2. Проблемні операції та їх оскарження (Теоретична частина)

Практична частина:

• Первинні документи в практиці розгляду спорів адміністративними та господарськими судами.

4.3. Цифровізація документообігу та ШІ в обліку (Теоретична частина)

Практична частина:

• Застосування ШІ в автоматизації обробки первинних документів та виявленні шахрайства.

Розділ 5. Контроль та моніторинг: виклики цифрової ери 

5.1. Перевірки контролюючих органів (Теоретична частина)

Практична частина:

• Судова практика Верховного Суду (щодо оскарження санкцій).

5.2. Фінансовий моніторинг та протидія нелегальним операціям (Теоретична частина)

Розділ 6. Кібербезпека та захист інтелектуальної власності

6.1. Основи кібербезпеки для бізнесу (Теоретична частина)

6.2. Захист інтелектуальної власності в цифрову епоху (Теоретична частина)

Загальне практичне відпрацювання / Запитання та відповіді

• Практичний розбір комплексного кейсу.
• Розширена сесія "Питання-відповідь".

Для ознайомлення з повною програмою перейдіть за посиланням Правове регулювання господарсько-економічної діяльності організацій в Україні

МОДУЛЬ 6. Бухгалтер-експерт з обліку за МСФЗ

Програма:

Зміст програми:

1. Основні положення

• Міжнародні законодавчі органи

Поняття МСФЗ, застосування і їх роль. Рада з міжнародних стандартів фінансової звітності

• Концептуальна основа фінансової звітності

Цілі фінансової звітності. Основоположні принципи фінансової звітності. Якісні характеристики  фінансової звітності. Елементи фінансової звітності.

• IAS 1 «Подання фінансової звітності»

Порядок подання та склад форм звітності. Звіт про фінансовий стан. Звіт про сукупні доходи. Звіт  про зміни у власному капіталі. Примітки до фінансової звітності.

• IAS 7 Звіт про рух грошових коштів

Основні положення стандарту. Операційний грошовий потік. Інвестиційний грошовий потік.  Фінансовий грошовий потік. Прямий метод складання ЗРГК. Непрямий метод складання ЗРГК.

• IAS 8 "Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки»

Вибір і застосування облікової політики. Зміни в обліковій політиці. Зміни в облікових оцінках. Виправлення помилок минулих періодів.

2. Елементи фінансової звітності - Облік активів

• IAS 2 «Запаси»:

Собівартість запасів, витрати на придбання, витрати на переробку. Вплив методів оцінки запасів на  показники фінансової звітності. Чиста вартість реалізації.

• IAS 16 «Основні засоби»:

Визначення первісної вартості, оцінка при визнанні. Амортизація. наступні витрати. Подальша  оцінка, моделі обліку основних засобів. Припинення визнання.

• IAS 23 «Витрати за позиками»:

Витрати за позиками, які підлягають капіталізації. Початок капіталізації, призупинення і припинення капіталізації

• IAS 40 «Інвестиційна нерухомість»:

Визнання та оцінка інвестиційної нерухомості. Вимоги до розкриття інформації.

• IAS 36 «Зменшення корисності активів":

Ознаки знецінення активів. Оцінка суми очікуваного відшкодування. Визнання збитку від зменшення корисності активів. Повернення збитку від знецінення. Одиниця, яка генерує грошові потоки.

• IAS 38 «Нематеріальні активи»:

Визнання і оцінка. Внутрішньо створені нематеріальні активи. Витрати на розробку і дослідження.  Оцінка після первісного визнання. Припинення визнання нематеріальних активів.

• IFRS 16 «Оренда»:

Класифікація оренди. Облік оренди в орендаря. Облік фінансової та операційної оренди у орендодавця.

• IFRS 5 «Непоточні активи, утримувані для продажу, та припинена діяльність»

Класифікація та оцінка непоточних активів як призначених для продажу. Подання припиненої діяльності.

3. Елементи фінансової звітності - Облік зобов'язань

• IAS 37 «Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи "

Забезпечення та інші зобов'язання. Зв'язок між забезпеченнями і умовними зобов'язаннями. Умовні активи. Обтяжливі договори. Реструктуризація.

• IAS 12 «Податки на прибуток»

Тимчасові різниці. Поняття відстроченого податку. Відстрочене податкове зобов'язання. Відстрочений податковий актив.

4. Елементи фінансової звітності - Визнання доходів і витрат

• IFRS 15 «Дохід від договорів з клієнтами»

Ідентифікація договору з покупцем. Ідентифікація обов'язків до виконання. Оцінка ступеня виконання обов'язків. Визначення ціни операції. Змінна відшкодування. Значний компонент фінансування. Визначення виручки.

• IAS 21 «Вплив змін валютних курсів»

Основні визначення. Первісне і подальше визнання курсових різниць. Перерахунок даних у валюту  подання.

5. Фінансові інструменти

• IAS 32 «Фінансові інструменти: розкриття та подання»
• IFRS 9 «Фінансові інструменти»

Класифікація фінансових інструментів. Первісне визнання та  подальша оцінка фінансових інструментів. Правила визначення вартості, яка амортизується. Правила визначення справедливої вартості. Знецінення. Припинення визнання.

6. Фінансова звітність групи компаній

• IAS 28 «Інвестиції в асоційовані та спільні підприємства»

Визначення значного впливу. Метод участі в капіталі.

• IFRS 11 «Спільна діяльність»
• IFRS 3 «Об’єднання бізнесу»

Визначення повноважень і ознаки наявності контролю при об'єднанні бізнесу.

• IFRS 10 «Консолідована фінансова звітність»

Вимоги до складання консолідованої фінансової звітності. Базова техніка консолідації. Ділова репутація (гудвіл). Частка неконтролюючих акціонерів. Консолідація на дату придбання. Консолідація після дати придбання. Виняток операцій всередині групи.

7. Розкриття інформації

• IAS 10 «Події після звітного періоду»

Основні визначення. Визнання і оцінка. Вимоги до розкриття інформації.

• IAS 33 «Прибуток на акцію»

Сфера застосування. Базовий прибуток на акцію. Розбавлений прибуток на акцію. Розкриття інформації.

МОДУЛЬ 7. Податковий аудит
Організаційні аспекти проведення податкового аудиту
Комунікація з клієнтом: джерела інформації, робочі ресурси та ключові точки взаємодії
Види податкових діагностик та ключові процедурні аспекти на кожному з них в рамках підготовки до податкової перевірки:
перевірка всіх операцій компанії за певний період щодо дотримання вимог податкового законодавства,
податкова перевірка бізнес діяльності компанії з урахуванням заздалегідь визначеного рівня суттєвості,
перевірка документального оформлення, обліку та підходу до визнання для податкових цілей окремих операцій за запитом компанії,
консультування клієнта з поточних питань в сфері оподаткування.

Облікова політика
Рекомендації по роботі з обліковою політикою в розрізі податку на прибуток та податку на додану вартість:
визнання доходів (повнота визнання, відповідність звітним податковим періодам),
списання  сумнівної  та  безнадійної  дебіторської  заборгованості (включаючи створення та використання резерву сумнівних боргів),
формування, використання або коригувань резервів та забезпечень (зокрема правильність податкових коригувань при декларуванні податку на прибуток підприємств),
належне документального оформлення господарських операцій (зокрема використання бухгалтерських довідок та «довільних» форм первинних документів, якщо така можливість не формалізована в обліковій політиці),
дисконтування або оцінки фінансових інвестицій, інструментів/зобов’язань,
списання на витрати періоду вартості запасів, малоцінних предметів, тощо – без їх оприбуткування або належного документального підтвердження використання таких активів,
собівартості реалізованої продукції, робіт та послуг.

Операції з нерезидентами
Аналіз договорів та відповідних операцій з нерезидентами,
Оцінка правильності кваліфікації операцій за ними та відповідності їх податкового обліку

Дія Сіті
Оцінка податкового навантаження існуючої бізнес-структури,
Оптимізація навантаження на виплати працівникам та гіг-контрактерам: які доходи можна оподатковувати за зниженими ставками і на що звертають увагу податківці,
Загальна система чи ПнВК: що вигідніше обрати і в яких випадках навіть на ПнВК потрібно буде сплачувати податок на прибуток,
Заповнення додатку ДІЯ: на що треба в першу чергу звернути увагу.

КІК-діагностика
Визначення контролюючих осіб та обов’язку звітування, джерела інформації для податківців для ідентифікації бенефіціарів,
Ключові аспекти заповнення звітності бенефіціарами (юридичними та фізичними особи),
Аналіз фінансової звітності контрольованої іноземної компанії та визначення скоригованого прибутку до оподаткування в Україні.

Тенденції судового оскарження результатів податкових перевірок

МОДУЛЬ 8. Стандарти етики (факультатив).
ТЕМА 1. Зобов’язання, які приймає на себе компанія
Зобов’язання кожного працівника
Додаткові зобов’язання керівників
Прийняття етичних рішень

ТЕМА 2. Етика на робочому місці
Взаємна повага
2.Безпека і охорона праці

ТЕМА 3. Етика щодо активів і інформації компанії
Дії в інтересах компанії
Зовнішня комунікація
Захист і використання активів компанії
Зберігання і розкриття корпоративної інформації

ТЕМА 4. Етика ділових відносин компанії
Захист від корупції
Виконання зобов’язань компанії та забезпечення безпеки та якості продукції та послуг
Формування чесного та прозорого ланцюга поставок
Взаємодія з державними органами
Побудова діяльності на принципах довіри та справедливої конкуренції
Діяльність в глобальному масштабі

ТЕМА 5. Етика з питань соціальних зобов’язань компанії
Дотримання прав людини
Захист зовнішнього середовища
Повага приватного життя
Запобігання інсайдерської торгівлі

ТЕМА 6. Міжнародний Кодекс Етики професійних бухгалтерів та аудиторів (включаючи міжнародні стандарти незалежності)
Основні принципи. Чесність. Об’єктивність. Конфіденційність. Професійна поведінка
Застосування Концептуальної основи
Конфлікт інтересів
Складання та подання інформації
Здійснення професійної діяльності з достатніми спеціальними знаннями
Фінансові інтереси, компенсація та заохочення, пов’язані з фінансовим звітуванням та прийняттям рішень
Спонуки, в тому числі дарунки та знаки гостинності